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Publié le : 21 juin 2024
Mis à jour le : 21 juin 2024
La fonction fiscale subit une transformation radicale. En raison des progrès technologiques en matière d’intelligence artificielle (« IA »), d’automatisation et d’analyse des données, la fonction fiscale est de plus en plus numérique, fondée sur des données et axée sur les stratégies. Les spécialistes en fiscalité doivent également faire preuve d'agilité et de savoir-faire, en plus de se tenir informés des nouvelles règles, qui viennent compliquer les choses, s'ils veulent demeurer à l'avant-garde.
Petit à petit, les leaders en fiscalité deviennent des conseillers stratégiques au sein de leur entreprise. Ils doivent situer les questions fiscales dans le contexte des objectifs commerciaux généraux et en expliquer l'incidence à la haute direction. Ce changement exige des compétences en pensée stratégique et en leadership, en plus d'un sens aigu des affaires.
L’évolution de la fonction fiscale nécessite donc l'acquisition de nouvelles compétences. Partout dans le monde, les leaders en fiscalité peinent à trouver et à retenir des professionnels qui possèdent les compétences voulues pour suivre le rythme des changements. Selon le sondage sur les perspectives fiscales mondiales réalisé par BDO Global auprès de leaders en fiscalité à l'échelle mondiale, un répondant sur cinq affirme que le recrutement de talents en fiscalité représente le plus grand défi de la prochaine année.
L’acquisition de compétences est essentielle. Le rythme accéléré des changements impose aux professionnels en fiscalité de suivre la voie de l’apprentissage continu. En analysant les besoins en matière de compétences et en assurant une formation axée sur les objectifs, les services en fiscalité peuvent constituer des équipes agiles et résilientes. De telles équipes pourront orienter leurs efforts sur des responsabilités offrant une plus grande valeur ajoutée, et leurs membres agiront comme conseillers et partenaires stratégiques. Toute entreprise omettant d’agir en ce sens accusera un retard par rapport à ses concurrents.
Cerner les domaines clés où les compétences des équipes en fiscalité doivent être améliorées
1. Intelligence artificielle et automatisation
L'expertise en matière d’intelligence artificielle et d’automatisation des équipes en fiscalité est insuffisante. Pour exploiter de manière efficace les différentes technologies, les professionnels en fiscalité doivent par conséquent acquérir des compétences. En effet, plusieurs tâches routinières peuvent être automatisées pour leur permettre de se consacrer aux questions de stratégie et d’innovation ainsi qu'à des travaux à valeur ajoutée. Cette transformation de leur rôle exige toutefois un perfectionnement de leurs compétences en analyse de données, en pensée critique et en interprétation des résultats produits par l’IA.
« Nous devons songer à l’avenir de notre profession et à son évolution, explique Greg London, associé et chef des Services-conseils en fiscalité canadienne chez BDO Canada.
« Quand je parle d’avenir, je parle de la prochaine année. Comme la technologie évolue de manière fulgurante, nous devons nous y mettre dès maintenant. »
La priorité est de combler le manque de compétences relatives à l'IA et à l’automatisation des équipes en fiscalité, puisque de telles compétences leur permettront de prendre des décisions fondées sur des données fiscales, de gérer les risques et de travailler efficacement. Il est également essentiel d'inciter nos spécialistes en fiscalité à exploiter leurs capacités de déduction et de raisonnement.
Ainsi, nous devons faire preuve d'engagement envers la voie de la formation continue en matière d’IA pour garder une longueur d’avance et assurer la réussite des entreprises et des employés. En améliorant leurs compétences, les leaders en fiscalité pourront être perçus comme des partenaires visionnaires.
2. Pensée stratégique
Plus la fonction fiscale évolue, plus les professionnels doivent développer leur pensée stratégique, qualité cruciale qu'ils doivent cultiver parallèlement à leurs connaissances en fiscalité. Grâce à l’automatisation des tâches fastidieuses, les équipes en fiscalité sont à même de prendre des décisions stratégiques et avant-gardistes produisant davantage de résultats.
En développant leurs compétences en pensée stratégique, les professionnels en fiscalité peuvent cerner les occasions et les risques qui ont une incidence sur le caractère concurrentiel des entreprises. Ainsi, ils seront en mesure de dresser des plans à long terme qui créent de la valeur.
« Si la technologie joue un rôle crucial, l’expertise humaine n’en demeure pas moins essentielle, affirme Greg London. Contrairement à un professionnel en fiscalité, l’intelligence artificielle ne peut pas avoir recours au jugement ou exploiter les résultats obtenus lors de recherches. »
La pensée stratégique est une compétence qui s'acquiert par l’apprentissage et la pratique. Les programmes de formation et le mentorat sont essentiels, car ils cultivent la pensée critique, la capacité à résoudre des problèmes et les compétences en interprétation des données. Bien formés, les professionnels en fiscalité peuvent offrir de précieux conseils qui renforcent leur rôle de conseillers de confiance dans un environnement en constante évolution.
3. Spécialisation technique
Les règles fiscales devenant de plus en plus complexes, les équipes en fiscalité doivent cumuler les connaissances techniques. Ce besoin de spécialisation est une évidence au sein de toutes les gammes de services. « Nous devons devenir des spécialistes au sein de nos gammes de services spécialisés, affirme le chef des Services en fiscalité internationale et transfrontalière de BDO Canada, Harry Chana.
« Des domaines comme la fiscalité internationale atteignent des sommets de complexité tels que le particulier ne peut plus en gérer seul tous les aspects. Aussi, la demande de spécialistes en fiscalité nationale et internationale, et d’experts en fusions-acquisitions ou en contrôle diligent, croît au rythme de l'évolution des règles. »
Sans expertise dans certains domaines spécialisés, les entreprises auront du mal à rester au fait des lois fiscales qui ne cessent de changer. Par conséquent, elles pourraient ne pas tirer profit d'incitatifs fiscaux complexes, ou encore commettre de coûteuses erreurs, faute d'avoir compris certaines dispositions fiscales nébuleuses. C'est pourquoi elles doivent pouvoir compter sur des experts qui sauront cerner les économies d’impôt potentielles, veiller à leur conformité et leur fournir des services-conseils à valeur ajoutée.
Cependant, la concurrence pour les meilleurs talents sur le plan technique est féroce. Pour attirer et retenir de tels experts, les entreprises doivent offrir une rémunération concurrentielle et une formation continue. Les services en fiscalité qui constituent des équipes dotées de solides compétences techniques peuvent aborder en toute confiance les paysages fiscaux complexes et agir à titre de conseillers d’affaires stratégiques.
Principaux enjeux liés à l’amélioration des compétences
La vitesse et le rythme des changements représentent un obstacle de taille à l’amélioration des compétences pour les dirigeants de services en fiscalité. Les programmes traditionnels de formation sur plusieurs années ne sont plus une option, puisqu'une fois que les spécialistes terminent une formation, le paysage de la fiscalité a déjà beaucoup changé. Le temps est l'élément principal de l’intégration des nouvelles technologies qui profitent aux équipes et aux clients.
Les différents ensembles de compétences et la répartition géographique des entreprises nationales et internationales, surtout en territoire canadien, sont aussi au nombre des obstacles. En effet, comme la répartition des professionnels est inégale, le perfectionnement uniforme des compétences devient une tâche titanesque.
Pour surmonter ces obstacles, il faut absolument avoir recours à la technologie. Les mêmes technologies perturbatrices qui bousculent la profession peuvent être utilisées pour la formation et le perfectionnement. Par rapport au style traditionnel de formation en personne, la méthode d’apprentissage numérique, tout en étant souple et économique, offre un accès aux connaissances à l'échelle mondiale.
Pour combler les lacunes, les leaders en fiscalité doivent évaluer les compétences des équipes aux différents emplacements et adapter les programmes de formation. Grâce à des cours en ligne, des vidéos, des simulations animées par l’intelligence artificielle et d’autres formes de contenu numérique, les équipes en fiscalité peuvent accroître leurs compétences en analyse de données, en automatisation de processus, en planification stratégique, en mentorat et plus encore.
Une culture axée sur la croissance permet aux équipes de prendre en charge leur propre apprentissage. En suscitant un sentiment de responsabilité personnelle, les leaders en fiscalité encouragent leurs équipes à profiter d'occasions de formation continue.
Les entreprises qui exploitent la technologie pour améliorer les compétences de leurs équipes en fiscalité rehaussent la mobilité des talents, instaurent une culture de formation continue et s’assurent d’avoir une main-d’œuvre prête pour l’avenir.
Avantages à long terme de l’amélioration des compétences
L’amélioration des compétences des équipes en fiscalité génère des avantages durables pour la fonction fiscale et l’entreprise en général. Une main-d’œuvre compétente et bien outillée permet aux entreprises de s’adapter plus facilement aux nouvelles réalités fiscales. Voici les principaux avantages associés à l’amélioration des compétences :
L’amélioration des compétences sur une base régulière permet d’accroître les aptitudes des professionnels en fiscalité afin qu'ils puissent s’adapter à l’évolution des processus en fiscalité et aux nouvelles technologies. Il en résulte une main-d’œuvre agile et adaptable qui se distingue de celle des concurrents.
Les initiatives liées à l’amélioration des compétences favorisent l'établissement d'une culture d’apprentissage et de croissance, et donc l'engagement des employés. Il est alors plus facile d'établir et de mettre en œuvre de nouvelles initiatives et stratégies.
Une entreprise qui offre de l’avancement et investit dans le perfectionnement de ses employés est plus attrayante aux yeux des meilleurs talents. Les leaders en fiscalité qui font de tels investissements peuvent attirer des stratèges à la recherche d’avancement et retenir les personnes dont le rendement est exceptionnel.
Une équipe en fiscalité formée d'employés bien outillés et hautement compétents offrira une expérience client de qualité supérieure. En effet, les membres de l'équipe peuvent aborder efficacement des questions fiscales complexes de manière claire et concise et trouver des conseils adaptés aux besoins particuliers des clients. La collaboration étant facilitée, le lien de confiance est renforcé et la satisfaction du client est rehaussée.
Investir dans le perfectionnement des compétences des équipes en fiscalité crée un avantage concurrentiel, favorise l’innovation et produit de la valeur pour les parties prenantes en interne et en externe. Les avantages à long terme d’une main-d’œuvre compétente et autonome vont au-delà de la fonction fiscale. En effet, l'équipe aura une incidence positive sur le rendement global de l’entreprise.
Comment BDO instaure une culture d’apprentissage et de perfectionnement continus
Partie intégrante de sa stratégie, la promotion d'une culture axée sur l’innovation, l’apprentissage et le perfectionnement constitue une priorité et un puissant élément distinctif de BDO Canada. En se tournant vers le pouvoir transformateur de l'IA, BDO a adopté une attitude proactive en faveur de cette technologie. Notre partenariat stratégique avec Microsoft nous a permis d’avoir un accès anticipé à Microsoft Copilot. Nos équipes sont donc outillées pour apprivoiser les technologies de pointe et améliorer la qualité de leurs résultats. De plus, notre plateforme de formation numérique permet à nos employés d’avoir accès à un contenu d’apprentissage en tout temps et en tout lieu pour qu’ils aient une longueur d’avance sur nos concurrents.
L’adoption d’une stratégie proactive axée sur l’amélioration des compétences n’est pas négociable pour nos professionnels en fiscalité. En raison des exigences réglementaires toujours plus importantes et du développement de la technologie, il est essentiel de prendre les devants. Les professionnels des Services en fiscalité internationale de BDO sont bien outillés pour offrir de précieux conseils et solutions permettant d'évoluer dans le monde complexe de la fiscalité internationale.
L’information présentée est à jour en date du 21 mai 2024.
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